18亿与0.0378亿元之间的巨大亏空,被哪个“硕鼠”掏空了?现在水落石出。
*ST辅仁(600781.SH,以下简称“辅仁药业”)账上明明拥有货币资金18亿元,却拿不出0.6272亿元分红。追查之后发现,当时可用资金公司只有0.0378亿元。
辅仁药业时任董事长、总经理和实际控制人朱文臣,是整个事件的始作俑者,也是最大受益者。
朱文臣占用辅仁药业资金13.37亿元
揭开谜底的是证监会9月16日对辅仁药业发出的行政处罚事先告知书(以下简称“处罚书”)。
处罚书显示,从2015年开始,辅仁药业实际控制人朱文臣,利用自己控制的企业,持续占用辅仁药业资金。这些资金没有记账也没有对外披露,并且,辅仁药业为朱文臣及其控制企业的借款违规提供担保,借款逾期未还后触发了公司代为偿还和诉讼。
辅仁药业2019年报披露,朱文臣是十二届全国人大代表、河南省工商联副主席,中共周口市委委员。
在2013年胡润全球富豪榜中,朱文臣以80亿元财富在河南企业家中夺冠,2012年也是首富。
天眼查APP显示,辅仁药业1993年8月成立,2006年借壳民丰实业在上交所上市。朱文臣通过旗下公司实际控制辅仁药业。
处罚书披露,朱文臣控制的公司从2015年开始持续占用辅仁药业资金。2015年至2018年,各年度占用余额分别是0.64亿元、0.72亿元、4.67亿元和13.34亿元。《中国经济周刊》记者对比辅仁药业各期财报,占用资金是当期公司货币资金的62%、69%、36%和81%。
除了辅仁药业,置入辅仁药业的公司的资金也被朱文臣控制的公司占用。
为了实现医药资产的整体上市,朱文臣控制的企业在2016年4月运作将开药集团注入辅仁药业。
处罚书显示,2015年和2016年,开药集团及其子公司为朱文臣控制的企业提供资金余额分别是3.5亿元、5.04亿元。对比开药集团当期财报,《中国经济周刊》记者发现,这些资金占开药集团当期货币资金总量的28.76%、38%。
上述资金占用,辅仁药业和开药集团都没有公开披露。
除了资金占用,辅仁药业为朱文臣及其控制的企业借款提供4笔担保,涉及的合同金额合计1.4亿元。部分借款逾期,使得辅仁药业触发代偿事项,并因违规担保涉及多起诉讼。
资金被占用,上市公司现金流自然“枯竭”,就等引爆的导火索了。
辅仁药业账面货币资金18亿,却拿不出0.6272亿分红
2019年的分红,成了辅仁药业资金被占用事项问题暴露的导火索。
2019年5月,辅仁药业召开2018年度股东大会,审议通过了2018年度利润分配方案,所需现金分红总额约0.6272亿元,公司经办人员与朱文臣沟通了分红到账日期。
当时,公司一季报披露货币资金有18 亿元,支付分红这点“零钱”显然算不上大事。
辅仁药业原计划以从子公司取得的分红来支付自己的分红,由朱文臣统筹资金安排。
但是,到了分红日即当年7月22日,因公司“资金压力较大,为保证日常经营之需,资金安排未能及时到位,导致未能按期发放现金红利”。
说好的分红,却拿不出钱来,在证券市场引起轩然大波。
上交所对辅仁药业下发问询函,辅仁药业在当年7月25日回复。截至当年7月19日,公司及子公司拥有现金总额1.27亿元,其中受限金额1.23亿元,未受限金额0.0377亿元。公司要“进一步自查并全面核实公司的资金情况以及与控股股东、实际控制人及其关联方资金往来和担保情况”。
辅仁药业只有0.0377亿元现金,肯定拿不出0.6272亿元分红。
当年7月26日,证监会对辅仁药业立案调查。
账上没钱了,辅仁药业的债务逾期不能偿还。2019年底时公司逾期债务本金及利息合计约24亿元,公司股票“披星戴帽”。
在2019年报里,审计机构描述了辅仁药业的状态,“辅仁药业资金流动性困难,面临债务逾期无法偿还以及对外担保承担连带赔偿的资金压力,同时涉及多起诉讼、部分银行账户及资产被冻结,持续经营能力存在重大不确定性”。
今年6月11日,朱文臣不再担任辅仁药业的总经理、董事长。
公司基本面走差,股价自然走熊。
2019年辅仁药业股价下跌54%,在全部医药股中倒数第4。2020年初到9月17日,是医药股牛市,近1/3医药股涨幅超过40%,辅仁药业股价下跌28%,倒数第11。
证监会拟对朱文臣罚款150万元,10年市场禁入
处罚书披露,朱文臣决策、安排占用上市公司资金及担保事宜,是资金占用事项的最大受益者,并且,涉案时间长金额巨大,一直没有披露。占用的资金到现在还没有偿还。朱文臣违法行为恶劣、严重损害投资者利益。
依据2005年《证券法》,证监会拟对朱文臣罚款150万元。辅仁药业定期报告存在虚假记载、重大遗漏,以及没有及时披露关联方担保的行为,朱文臣是直接负责的主管人员,拟对他罚款30万元;作为实际控制人,他指使从事信息披露违法,拟罚他60万元;对辅仁药业报送和披露的重大资产重组文件中存在虚假记载的行为,证监会拟对朱文臣处以30万元罚款;对辅仁集团提供的信息存在虚假记载的行为,证监会拟罚他30万元。4项合计150万元。
当然,同时受到处罚的还有辅仁药业及其他涉案人员。
对上市公司报告存在虚假记载、重大遗漏,新修订的《证券法》处罚上限大幅提高,从几十万元提高到1000万元。
还有,证监会拟对朱文臣采取10年市场禁入措施。在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。
在2019年12月上交所对朱文臣进行纪律处分时,公开认定朱文臣 10 年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员。朱文臣申辩:“10 年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员不利于公司稳定,不利于解决目前面临的一揽子问题。”
处罚书披露前一天(9月16日)和当天(9月17日),辅仁药业股价涨停。
证监会今年8月7日通报上半年案件办理情况。上半年,证监会严厉打击上市公司财务造假和操纵市场、内幕交易等证券欺诈行为。今年1至6月新增各类案件165件,办结154件,向公安机关移送涉嫌证券犯罪案件和线索共59件。
在今年9月11日,证监会依法向公安机关移送獐子岛及相关人员涉嫌证券犯罪案件。证监会称,獐子岛财务造假性质恶劣,影响极坏,严重破坏了信息披露制度的严肃性,严重破坏了市场诚信基础,依法应予严惩。下一步,证监会将全力支持公安司法机关的案件侦办,坚决落实“零容忍”的工作要求,着力构建行政处罚与刑事惩戒、民事赔偿有机衔接的全方位立体式追责体系,全力维护资本市场平稳健康发展。(《中国经济周刊》记者 孙庭阳 | 北京报道)
凡本网注明“XXX(非中国微山网)提供”的作品,均转载自其它媒体,转载目的在于传递更多信息,并不代表本网赞同其观点和其真实性负责。
大众网·海报新闻记者申家鑫通讯员刘亚楠报道中国民航将自2022年10月30日至2023年3月25日执行2022 23年冬春航季航班计划。新航季,山东省机
2022-10-29 07:49
大众网·海报新闻记者杜虹晓毕胜济南报道近日,济南市市中区民警在巡逻时发现,辖区内多处隔离护栏陆续失踪。据统计,丢失护栏50余节,共计约1
2022-10-29 07:45
大众网·海报新闻记者张海振济南报道10月28日,济南市历下区城管局在东关街道万科海晏门小区举办“金秋十月迎硕果垃圾分类见行动”——“党建
2022-10-29 07:31
10月28日,山东省统计局官方网站发布2022年前三季度全省经济运行情况。前三季度,山东全省经济呈现稳中有进、进中提质的良好态势。(大众日报
2022-10-29 07:39
2022年10月28日0时至24时,全省报告新增本土确诊病例3例,其中青岛2例,均系重点人员筛查检出;滨州1例,系集中隔离点检出。新增本土无症状感
2022-10-29 07:36
门庭若市打一生肖是什么动物?门庭若市的意思是什么?一起来看看吧!从释义来看形容非常热闹,而12生肖中最喜欢热闹的生肖是马,再加上有成语成
2022-10-28 22:49
虾仁蒸蛋等于砒霜是真的吗?虾仁蒸蛋需要把虾先煮熟吗?不小心吃了生虾仁怎么办?一起来看看吧!网传虾皮蒸蛋吃了人会出现上吐下泻、肌肤瘙痒红
2022-10-28 22:47
大众网·海报新闻记者邢晨通讯员吕尚伟烟台报道养老服务人才匮乏、从业人员技能水平低,一直是困扰养老服务发展的难点、重点和堵点问题,为了
2022-10-28 18:36
大众网·海报新闻记者邢晨通讯员吕尚伟烟台报道为进一步改善老旧小区养老服务设施现状,加快推进养老服务体系建设,烟台市莱山区出台了《莱山
2022-10-28 18:46
大众网·海报新闻记者秦文济南报道记者从济南公交获悉,为方便蟠龙路、虎山路周边居民出行,填补蟠龙路、虎山路等部分路段公交空白,自10月29
2022-10-28 18:40